一．進(jìn)口商不依合同開(kāi)證    

　　買(mǎi)賣(mài)合同，其條款應與買(mǎi)賣(mài)合同嚴格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開(kāi)證，從而使合同的執行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見(jiàn)的是：進(jìn)口商不按期7f證或不開(kāi)證(如在市場(chǎng)變化和外匯、進(jìn)口管制嚴格的情形下)；進(jìn)口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險險別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規定等。    

二．進(jìn)口商故設障礙    

　　進(jìn)口商往往利用信用證"嚴格一致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設置一些陷井。如規定不確定，有字誤以及條款內容相互矛盾的信用證。    

　　信用證上存在字誤，如受益人名稱(chēng)、地址、裝運船、地址、有效期限等打錯字，不要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據，有可能成為開(kāi)證行拒付的理由。此外，信用證中規定禁止分批裝運卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運提單卻又禁止轉船，或者要求的保險的種類(lèi)相互重疊等，這些無(wú)疑是相互矛盾的。    

　　進(jìn)口商偽造信用證偽造信用證或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開(kāi)出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺(jué)，出口商將導致貨款兩空的損失。    

　　例如：河南某外貿公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(STANDARDCHARTEREDBANKITD．BIRMINGHAMBRANCH．ENGLAND)名義開(kāi)立的跟單信用證，金額為USD37，200，00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD．LONDON)。因該證沒(méi)有像往常一樣經(jīng)受益人當地銀行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某中行要求鑒別真偽。經(jīng)銀行專(zhuān)業(yè)人員審核，發(fā)現幾點(diǎn)可疑之處：    

　　1．信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件人地址，且郵戳模糊不清，無(wú)法辨認從何地寄出；    

　　2．信用證限制通知行--倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常規；    

　　3．收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無(wú)；    

　　4．信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無(wú)法核對；    

　　信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開(kāi)證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。    

三．進(jìn)口商規定要求不易獲得的單據的信用證    

　　某特定人簽字的單據，或注明貨物配船部位或裝在船艙內的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險公司回執申請議付，這些對作為受益人的賣(mài)方來(lái)說(shuō)根本無(wú)法履行或非賣(mài)方所能控制。    

四．涂改信用證詐騙    

　　進(jìn)口商將過(guò)期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱(chēng)，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開(kāi)立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面交的信開(kāi)信用證，金額為318萬(wàn)美元，當地中行審核后，發(fā)覺(jué)該證金額、裝船期及受益人名稱(chēng)均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開(kāi)證行查詢(xún)，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿公司，企圖以此要求我方銀行向其開(kāi)出630萬(wàn)美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過(guò)期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。    

五．偽造保兌信用證詐騙    

　　所謂"偽造信用證詐騙"，是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取賣(mài)方大宗出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開(kāi)信用社，金額為600萬(wàn)美元，受益人為廣東某外貿公司，出口貨物是200萬(wàn)條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒(méi)有該開(kāi)證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無(wú)法核對。此時(shí)，受益人稱(chēng)貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為了慎重起見(jiàn)，該中行一方面勸阻受益人暫不出運，另一方面，抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行聯(lián)系查詢(xún)，先后得到答復＂貨物樣品經(jīng)檢驗認可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣(mài)方備貨后，由于貨價(jià)的上漲或下跌而受損失。    

六．規定要求的內容已非信用證交易實(shí)質(zhì)    

　　如果信用證規定必須在貨物運至目的地后，貨物經(jīng)檢驗合格后或經(jīng)外匯管理當局核準后才付款；或規定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如買(mǎi)方不承兌，開(kāi)證行就不負責任，這些已非信用證交易，對出口商也沒(méi)有保障可言。    

　　預防措施    

1．慎重選擇貿易伙伴    

　　在尋找貿易伙伴和貿易機會(huì )時(shí)，應盡可能通過(guò)正式途徑(如參加廣交會(huì )和實(shí)地考察)來(lái)接觸和了解客戶(hù)，不要與資信不明或資信不好的客戶(hù)做生意。在簽訂合同前，應設法委托有關(guān)咨詢(xún)機構對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，以便心中有數，作出正確的選擇，以免錯選貿易伙伴，自食苦果。 

2．預先在買(mǎi)賣(mài)合同中明確信用證的內容    

　　買(mǎi)賣(mài)合同是信用證的基礎，出口商日后收到的信用證其內容如何，可預先在買(mǎi)賣(mài)合同里作出明確規定。大致包括：開(kāi)證日期(以開(kāi)到日期為準)；信用證的有效期(裝船后15天在出口地到期)；規定開(kāi)證行、保兌行(在一定條件下)；指定信用證的種類(lèi)(不可撤銷(xiāo)、即期、可轉讓等)；備類(lèi)單據名稱(chēng)與份數；允許分批轉運(不應限定每批裝運間隔期間，如每批間隔30天)；規定出口商有權依照合同修改信用證條款，若進(jìn)口商不按其要求修改，出口商有權提出損害賠償。